İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğünün Görevleri
- İç kontrol sisteminin kurulması, standartların uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak,
- İdarenin görev alanına ilişkin konularda standartlar hazırlamak,
- Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek,
- Amaçlar ve sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği artırıcı tedbirler önermek,
- İdarenin, diğer idareler nezdinde takibi gereken malî iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak,
- Daire Başkanı tarafından verilecek diğer görevleri yapmak.
İş Tanımı
5018 sayılı Kanunun 55 inci maddesinde iç kontrol, "idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünü" olarak tanımlanmıştır.
Kanunun 56 ncı maddesinde ise iç kontrolün amaçları;
• Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini,
• Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,
• Her türlü mali karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,
• Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini,
• Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve kayıplara karşı korunmasını, sağlamak olarak belirlenmiştir.
|
İşleyiş Süreci
|
|
| Sorumlular |
İş Süreci |
Faaliyet |
Doküman / Kayıt |
| Evrak Kayıt Sorumlusu |
Gelen Evrak |
Gelen evraklar evrak kayıt defterine kayıt edilir. |
Gelen Evrak Kayıt Defteri |
| Daire Başkanı |
Evrak incelenir ve hangi işlemin
yapılacağına karar verilir. |
Evrak incelenir ve evrakla ilgili hangi işlemin yapılacağına karar verilir. |
|
| Evrak Kayıt Sorumlusu |
Dosyaya kaldırılır. |
Herhangi bir işlem gerektirmeyen evraklar ilgili dosyaya kaldırılır. |
Dosya dolabı |
| Daire Başkanı |
İncelenen evrak ilgili birime havale edilir. |
Evrakın ilgili Mevzuatlar, Yönergeler ve Talimatlar doğrultusunda konusuna göre gerekli birimlere dağıtımı yapılır. |
|
| Daire Başkanı Birim Perosneli |
İç Kontrol yapılması. |
İç kontrol sistemini oluşturmak ve standartlarını belirlemek. Ayrıca sistemin uygulanması ve geliştirilmesi yönünde çalışmalar yapmak. Ön mali kontrole ilişkin standart ve yöntemler, ön mali kontrole tabi karar ve işlemler ile bunların kontrol usul ve esaslarını belirlemek. İç kontrol alanında birimler arasındaki koordinasyonu sağlamek ve birimlere rehberlik hizmeti vermek. |
5018 sayılı Kanun ile ilgili Yönetmelikler ve Tebliğler |
| Daire Başkanı Birim Perosneli |
Ön mali kontrol işlemlerinin gerçekleştirilmesi. |
Harcama birimlerinden gelen ön mali kontrole tabi mali karar ve işlemlerin kontrolünü yapmak ve uygun olmayan evrakları yazılı olarak iade etmek. |
5018 sayılı Kanun ve ilgili Yönetmelikler |
| Daire Başkanı Birim Perosneli |
Hedefler ile ulaşılan sonuçlar arasındaki farkı en aza indirmeye yönelik çalışmaların
yapılması. |
İdarenin amaçlarına ulaşmada etkin bir kontrol mekanizması ile riskleri değerlendirmek. Bu riskleri tespit edici, düzeltici ve önleyici faaliyetleri belirlemek. İç kontrol sistemini ve işleyişini sürekli izlemek ve gerekli değerlendirmeleri yapmek. |
5018 sayılı Kanun ve ilgili Yönetmelikler |
Daire Başkanı
Evrak Kayıt Sorumlusu |
Yazışma İşlemleri. |
Üniversitemizin yazışma işlemleri yapılır. |
Resmi Yazışma Kurallarını Belirleyen Esas ve Usuller |
Daire Başkanı
Evrak Kayıt Sorumlusu |
Evet |
Yazı ve ekleri
uygun mu? |
Hayır |
Yazı ve eklerinin doğru ve tam olup olmadığı incelenir. |
Resmi Yazışma Kurallarını Belirleyen Esas ve Usuller |
Daire Başkanı
Evrak Kayıt Sorumlusu |
Evrak paraflanır ve imzalanır. |
Evrak paraflanır ve imzalanır. |
Resmi Yazışma Kurallarını Belirleyen Esas ve Usuller |
Evrak Kayıt Sorumlusu |
Evrak kayıt edilir ve dosyalanır. |
Giden Evrak Kayıt Defteri’ne kayıt edilir ve paraflı suretleri ilgili dosyalara takılır. |
Giden Evrak Kayıt Defteri |
Evrak Kayıt Sorumlusu |
Evrakın dağıtımı yapılır ve işlem sonlandırılır |
Kayıt edilen evrak ilgili birime veya kişiye Daire Başkanlığı Zimmet Defteri ile teslim edilir. |
Evrak Zimmet Defteri
|
|
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Şube Müdürlüğü İş Akış Şemaları
İAŞ-0123 İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu’nun Hazırlanması İş Akış Şeması
İAŞ-0124 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının Altı Aylık Değerlendirilmesi İş Akış Şeması
İAŞ-0125 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının Oluşturulması İş Akış Şeması
İAŞ-0336 Sözleşmeli Personel Ön Mali Kontrol İş Akış Şeması
İAŞ-0337 Mevzuata İlişkin Görüş Oluşturma İş Akış Şeması
İAŞ-0338 Yan Ödeme ve Kadro Dağılım Cetvellerinin Kontrolü Süreci İş Akış Şeması
İAŞ-0339 Yapılan İhalelerin Ön Mali Kontrol Süreci İş Akış Şeması
